3月21日，證監會對深圳證券交易所創業板上市公司海南普利制藥股份有限公司（＊ST普利，300630.SZ）依法從嚴作出行政處罰。＊ST普利2021年、2022年年度報告存在重大虛假記載，連續兩年虛增利潤總額合計5億元以上且占比超過50%，觸及重大違法強制退市情形。3月21日，深交所將對＊ST普利依規啟動股票終止上市程序。

證監會表示，對于存在嚴重財務造假的上市公司及相關責任主體，行政處罰、強制退市并非終點，證監會還將會同有關部門推進實施全方位、立體化追責。對于可能涉及的犯罪線索，也將堅持應移盡移的工作原則，嚴格按照《刑法》《最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》的規定移送公安機關。對于因上市公司財務造假承受損失的適格投資者，中證投服中心將積極發揮專業作用，綜合運用支持訴訟、示范判決、專業調解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權，維護投資者合法權益。同時，證監會也將對相關中介機構的執業行為進行調查。

3月21日，*ST 普利發布公告，稱已經收到中國證券監督管理委員會《行政處罰決定書》及《深圳證券交易所終止上市事先告知書》。

連續兩年財務造假，虛構成品藥和原料藥銷售業務

證監會《行政處罰決定書》顯示，經查明，當事人存在以下違法事實：2021年至2022年，普利制藥通過虛構成品藥和原料藥銷售業務的方式，虛假確認藥品銷售收入和利潤。其中，2021年多計營業收入436,004,495.01 元，占當年披露營業收入的 28.90%，多計利潤總額290,175,562.61元，占當年披露利潤總額的62.06%；2022 年多計營業收入455,776,233.78元，占當年披露營業收入的 25.23%，多計利潤總額379,066,467.07元，占當年披露利潤總額的86.36%。

同期，普利制藥將其開展的不具有控制權的乙酰碘化物、碘化物（碘佛醇專用）和酵母抽提物貿易業務按總額法核算，導致2021年多計營業收入77,997,346.38元，占當年披露營業收入的5.17%；2022年多計營業收入 59,259,735.84 元，占當年披露營業收入的 3.28%。

綜上，普利制藥2021年多計營業收入514,001,841.39元，占當年披露營業收入的34.07%，多計利潤總額 290,175,562.61元，占當年披露利潤總額的62.06%；2022年多計營業收入 515,035,969.62元，占當年披露營業收入的28.51%，多計利潤總額379,066,467.07元，占當年披露利潤總額的86.36%。

參與造假或知情不報，公司多名高管被重罰

普利制藥披露的2021年年報、2022年年報存在虛假記載。范敏華時任普利制藥董事長、總經理，在普利制藥 2021年年報、2022年年報上簽字，保證報告內容的真實、準確、完整。

范敏華組織普利制藥銷售部和財務部編制虛假銷售業務單據并據此進行會計處理，知悉貿易業務實質但對相關收入確認未采取有效管控措施，導致普利制藥2021年年報、2022年年報存在虛假記載。

羅佟凝時任普利制藥董事、副總經理、財務總監，在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字，保證報告內容的真實、準確、完整。羅佟凝參與、實施虛假銷售業務的單據編制和會計處理，知悉貿易業務實質但未能采取恰當的收入確認方法，導致普利制藥2021年年報、2022年年報存在虛假記載。

朱顯華時任普利制藥會計機構負責人、總會計師，在羅佟凝的安排下，具體實施虛假銷售業務的單據編制和會計處理，與普利制藥2021年年報、2022年年報虛假記載存在直接關聯。

鄒銀奎時任普利制藥副總經理，在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字，鄒銀奎分管生產業務，知悉真實的生產數據，未發現真實生產情況與2021年年報、2022年年報所披露的財務信息存在較大差異。

丁雨時任普利制藥監事會主席，在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字，丁雨負責普利制藥用友、SAP、浪潮等系統及服務器的建設和日常維護，知悉普利制藥使用多個系統進行財務數據處理、財務數據存在多個不同版本等異常情況，但未對此保持審慎關注。

周茂時任普利制藥董事、副總經理、董事會秘書，在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字，周茂分管普利制藥成品藥國際銷售業務，知悉普利制藥同時使用SAP系統和用友系統統計成品藥全部銷售業務相關數據，但未對兩個系統中的相關數據存在較大差異保持審慎關注。

證監會決定：一、對海南普利制藥股份有限公司責令改正，給予警告，并處以1,000 萬元罰款；二、對范敏華給予警告，并處以500萬元罰款；三、對羅佟凝給予警告，并處以400萬元罰款；四、對朱顯華給予警告，并處以150萬元罰款；五、對鄒銀奎給予警告，并處以130萬元罰款；六、對丁雨、周茂給予警告，并分別處以120 萬元罰款。

鑒于當事人范敏華、羅佟凝的違法行為情節較為嚴重，證監會決定：對范敏華采取10年市場禁入措施，對羅佟凝采取8年市場禁入措施。

將被終止上市，3月24日起停牌

《深圳證券交易所終止上市事先告知書》顯示，根據《行政處罰決定書》查明的事實，*ST 普利 2021年、2022年年度報告存在虛假記載，同時，2021年、2022年虛假記載的利潤總額合計達 6.69 億元，且占該兩年披露的年度利潤總額合計金額的73.83%。

深交所擬決定終止*ST 普利股票及可轉換公司債券上市交易，公司股票及可轉債自 2025年3月24日起停牌。

公開資料顯示，范敏華為公司控股股東及實際控制人，也是公司董事長、總經理。個人簡歷顯示，范敏華，女，1961年生，碩士，中國藥科大學碩士生導師。1984年9月至1992年5月，任浙江省醫藥管理局科技處干部；1992年6月至今，歷任公司總經理、董事、董事長。

據介紹，范敏華20多年來，潛心鉆研化學藥品的研究開發、工藝改進和質量管控，是公司多項發明專利的發明人。

(大眾新聞·經濟導報記者 石憲亮)