國美通訊設(shè)備股份有限公司（證券簡稱：*ST美訊，證券代碼：600898，下稱“國美通訊”）10月14日晚披露，公司于10月12日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》（〔2024〕108號），因年度報告存在虛假記載、非公開發(fā)行股票構(gòu)成欺詐發(fā)行等行為，國美通訊被責(zé)令改正，給予警告，并處以2156萬元罰款；時任董事長宋林林、時任總經(jīng)理宋火紅、時任財務(wù)總監(jiān)郭晨被給予警告，并分別處以300萬元罰款。

據(jù)《行政處罰決定書》披露，國美通訊2020年年度報告存在虛假記載。據(jù)介紹，國美通訊2020年度參與同一實際控制人控制下的關(guān)聯(lián)方開展的蘋果手機、康佳彩電、華為手機貿(mào)易業(yè)務(wù)，該貿(mào)易業(yè)務(wù)存在合同閉環(huán)和資金閉環(huán)，為虛假的購銷業(yè)務(wù)。國美通訊通過虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增2020年度營業(yè)收入57823.56萬元、營業(yè)成本57459.25萬元，分別占當(dāng)年營業(yè)收入的61.53%、營業(yè)成本的62.18%。

國美通訊2020年非公開發(fā)行股票構(gòu)成欺詐發(fā)行。據(jù)披露，國美通訊2020年非公開發(fā)行的相關(guān)文件，引用了上述虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)，公司2020年1月至9月確認的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)收入為57823.56萬元，占當(dāng)期營業(yè)收入的86.21%。2021年3月中國證監(jiān)會批準(zhǔn)了國美通訊非公開發(fā)行申請，即向控股股東山東龍脊島建設(shè)有限公司定向發(fā)行股票，募集資金總額為16560.01萬元，募集資金主要用于京美電子智能終端生產(chǎn)線改造項目。國美通訊非公開發(fā)行股票相關(guān)文件存在虛假記載，構(gòu)成欺詐發(fā)行。

國美通訊2021年年度報告存在虛假記載。據(jù)介紹，國美通訊2021年度遞延所得稅資產(chǎn)確認、使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債等會計處理不當(dāng)。2023年4月29日，國美通訊發(fā)布《關(guān)于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的提示性公告》，對2021年度財務(wù)報表進行會計差錯更正并追溯調(diào)整。2021年國美通訊凈利潤錯報金額為1962.98萬元，占當(dāng)期報告記載的凈利潤比例為38.35%。

證監(jiān)會認為，宋林林、宋火紅、郭晨，以及國美通訊時任董事董曉紅、時任監(jiān)事長方巍未勤勉盡責(zé)，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，其中宋林林、宋火紅、郭晨是直接負責(zé)的主管人員，董曉紅、方巍是其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會決定：對國美通訊責(zé)令改正，給予警告，并處以2156萬元罰款；對宋林林、宋火紅、郭晨給予警告，并分別處以300萬元罰款；對董曉紅、方巍給予警告，并分別處以170萬元罰款。

另外，宋林林、宋火紅、郭晨分別作為國美通訊的董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)，在涉案違法活動中起主要作用，違法行為惡劣，嚴(yán)重擾亂證券市場秩序，嚴(yán)重損害投資者利益，情節(jié)較為嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條、《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第185號）第三條第一項、第七條第一款之規(guī)定，證監(jiān)會決定：對宋林林、宋火紅、郭晨采取10年市場禁入措施。

（大眾新聞·經(jīng)濟導(dǎo)報記者 段海濤）